缴纳所得税凭证怎么做账?
预缴企业所得税会计分录
1、按月或按季计算应预缴所得税额:
借:所得税
贷:应交税金 — 应交企业所得税
2、缴纳季度所得税时:
借:应交税金 — 应交企业所得税
贷:银行存款
交纳企业所得税分录怎么做?
交纳企业所得税分录:
借:应交税费–应交所得税
贷:银行存款
一般情况下,按季度申报企业所得税的,在每季度末计提所得税费用,下月初申报期内交纳,计提时,
借:所得税费用
贷:应交税费–应交所得税
同时将所得税费用结转至本年利润,所得税费用科目无余额,
借:本年利润
贷:所得税费用
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