如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字：401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一，然而它远非美国养老金体系的全部。其实，美国的养老体系由三大体系组成，社会保险福利(SocialSecurity…想要了解更多关于美国的养老金制度是怎样的的知识，跟着华律网小编一起看看吧。
如果有人问美国的养老金制度是怎样的，相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字：401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一，然而它远非美国养老金体系的全部。其实，美国的养老体系由三大体系组成，社会保险福利(SocialSecurityBenefit)、部分公司和政府的退休金(PensionPlan)、个人参与缴费的401K和IRA。在美国，如果不提前打理好自己的养老金账户，退休后的生活质量难免不会大打折扣。今天，让我们一起全面了解美国的各种养老金计划，帮助您选择合适的养老金计划。
在这里，我们先来看看这些养老金计划究竟是怎么一回事，然后再来对比一下相互异同。
【401K(企业退休福利计划)】
401K是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划，因相关规定在国税法中的第401条款中，所以俗称401K。401K只适用于私营公司的雇员，由公司提供，只要你是公司雇员即可参与。而非盈利组织，例如学校，也会提供类似福利，叫做403B。由于两者十分类似，在这里我们统称其为401K。
【IRA(IndividualRetirementAccount，个人退休金账户)】
IRA是除401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。就IRA账户而言，任何有收入(EarnedIncome)的个人都可以开立IRA账户。
【401K与IRA的相似之处】
首先，401K和IRA都有每年存入资金的上限。401K的上限是$18,000美元，如果你已年满50，上限为$24,000。IRA的存入资金上限50岁以下是$5,500，50岁以上是$6,500。上限会每年根据通货膨胀进行调整。
另一个相似点是资金通常要到退休时才可以自由取出，否则要有罚款。特殊情况(大病或者购买首套房首付等)例外。
最后也是最重要的，就是401K和IRA都是税收优惠(TaxAdvantage)账户。这里要注意的是所谓税收优惠并不是不需要缴纳收入税(IncomeTax)，而是资本利得税(CapitalGainTax)和股利税(DividendTax)。相对于一般的投资账户，401K和IRA(不论是传统型还是Roth)都不需要交资本利得税和股利税。这个税收优惠的好处将在你的账户里持续积淀。
【401K和IRA的区别】
首先，401K账户通常只能投资基金，不能投资单独的股票，除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下401K里会有10-20种不同的基金供选择。而IRA账户可投资范围要大得多，基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以。
其次，401K通常会有公司的Match(匹配)计划。比如说，如果你把月收入最多5%存入401K，公司会存入等量的钱进入你的账户，如果你存进401K的钱超过了月收入的5%，超过的部分公司就不会存进等量的钱了。有的公司会设置VestPeriod，即公司存入的钱要等你工作一定期限才归你所有。对于大部分人来说，公司401KMatch的上限是合理的。而IRA作为个人退休账户，当然没有任何公司的福利。
第三，传统型IRA的税收抵免(TaxDeductable)有一个收入限制，而401K就没有。如果你的个人年收入大于71,000美元或者家庭年收入大于118,000美元，那么你存入IRA的资金就不能抵税了(NonDeductible)。
既然报税时存进IRA的这笔钱无法抵税，以后把钱从IRA拿出来的时候还得交税，这个时候就应该优先把钱存入RothIRA。但如果你的收入大于131,000美元或者家庭收入大于193,000美元，那么你还不能直接存资金进RothIRA。那么对于家庭年收入大于193,000美元的家庭，是不是就不能享受IRA的好处了呢?
IRS在这里留了一个后门(RothBackDoor)。你可以用如下方法合理合法的将资金存入Roth：第一步，新开一个传统型IRA并将资金存入;第二步，将这个传统型IRA账户转换成RothIRA或者将里面的资金转移到一个已有的RothIRA。这听起来有些滑稽，但是美国法律就是这样规定的。如果图省事，直接往RothIRA里存钱，IRS就要来找麻烦。目前为止IRS还没有封住这个后门，所以大家可以放心使用。
【传统型(Traditional)和Roth的区别】
Roth401K和RothIRA追本溯源都来源于1997年的一项法案——TaxpayerReliefAct，Roth这个名字来自于推动RothIRA立法的参议员。以IRA为例，传统型IRA和RothIRA最大的区别就是存进去的钱什么时候交税，传统型IRA存的时候不交税，取的时候交;而RothIRA存的时候先交税，取的时候不用交。401K同理，以下IRA的例子也都适用401K。
另一个区别就是什么时候可以向外取钱。除了大病等特殊情况，传统型IRA里的资金要到年满60才可以往外取，否则有10%的额外罚款。Roth要好一些，开立账户并存款满5年后，账户里的本金就可以取出并没有罚款了，当然取出来后是无法再存进去的。年满60后Roth也是可以自由取出资金。
还有一个区别是什么时候必须向外取钱。传统型IRA在年满70.5岁后每年必须取出一部分资金，并且无法再存入。RothIRA则没有此限制。另外还有一点是RothIRA是可以由配偶子女直接继承的，并不需要取出资金。而传统型IRA里的资金必须取出缴税之后才可以分给子女。
美国养老金制度小结：
在社会保险福利(SocialSecurityBenefit)和退休金计划(PensionPlan)越来越靠不住的情况下，拿出一部分工资投资401K或IRA的必要性也越来越强。
401K和IRA之间该如何选择呢?
一般来说最佳的顺序是：存401K至公司Match上限>存IRA至上限>存401K至上限。
传统型(Traditional)和Roth哪个更划算呢?
考虑到普遍来讲，年龄越大，收入越高，适用税率也更高，先交税的Roth401K或IRA一般会比传统型的更划算一些。
如果离职，原来的401K账户怎么办?
您可以选择将里面的资金转移到新公司的401K或者是自己的IRA里。一般来说，IRA投资的选择面更宽，所以转移到IRA里往往会更理想。
最后，如果您自己开办公司、自我雇佣，那也可以选择SEP-IRA，Solo-401K，或者是SimpleIRA，有兴趣的读者可以在网上查阅到详细介绍。
对于美国养老金制度，如果您还有什么问题，可随时登入华律网进行咨询。
以上就是华律网小编为你介绍的关于美国的养老金制度是怎样的的知识，希望对你有所帮助，如果还存在疑问，可以联系华律网律师为你解答。