答：一、购货的磅差应该在合同中约定有个合理区间
如在合理区间内可不用找对方补货(亏吨)，超出则要找供货方补货或重开票。
二、如果是在合同规定的合理区间
1)出现涨吨，根据会计谨慎性原则按发票数量入账，
2)如果亏吨，也按实际数量入账，金额还是发票金额，领用时按月摊出所亏数量即可
3)库管按实际检斤填入库单没错，但具体问题具体处理，可按财务要求更改入库单数量，仓库可备注此情况，如不听找主管领导，因为磅差是不可避免的，也是经领导同意双方约定好的。你不可能让对方改发票，只能这样处理，在增值税上也是无问题的。
分录为出库：
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款/银行存款
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