标签： 季度

​季度亏损要计提所得税吗?

季度亏损要计提所得税吗? 本季度为亏损,不需要计提所得税,不过也要提交申请.因为先新企业所得税法的几个规定为: 1、第五条 企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的 … Continue reading ​季度亏损要计提所得税吗?

​房地产企业季度所得税计算?

房地产企业季度所得税计算? 1.房地产开发企业实行按照预计毛利率预缴企业所得税,按照工程项目的属性不同,预缴的毛利率不同,一般普通商品房是按预收房款15%*25%计算交纳所得税的.: 2..经济适用房 … Continue reading ​房地产企业季度所得税计算?

​季度企业所得税的会计分录

季度企业所得税的会计分录 按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理: 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴. 1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会 … Continue reading ​季度企业所得税的会计分录

​季度现金流量表怎么填写

季度现金流量表怎么填写 《企业会计准则-基本准则》规定,小企业可不报《现金流量表》,一定要报,建议下载《小企业会计准则附录-会计科目、主要账务处理及财务报表》 具体填写方法: (1)经营活动产生的现金 … Continue reading ​季度现金流量表怎么填写

​忘补提当年季度的所得税怎么办

忘补提当年季度的所得税怎么办 1、如果是跨年度补缴以前年度企业所得税的会计分录为: 借:应交税费–应交企业所得税 贷:银行存款 2、现在补提跨年的会计分录做: 借:以前年度损益调整 贷: … Continue reading ​忘补提当年季度的所得税怎么办

​全年季度平均值计算公式理解

全年季度平均值计算公式理解 从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度各平均值之和/4 比如: 2018年 … Continue reading ​全年季度平均值计算公式理解

​企业小规模季度零报税怎么报

企业小规模季度零报税怎么报 纳税申报还是零申报,但季报要交:资产负债表、损益表、所得税申报表. 资产负债表年初数不要填,但现金、银行、实收资本是一定有数的,且资产总额同负债加所有者权益应是相等的.利润 … Continue reading ​企业小规模季度零报税怎么报

​所得税是季度申报怎么做会计分录

所得税是季度申报怎么做会计分录 1、所得税一般属于季度预交,年终汇算清缴,也有的地方按月预交.但是,不管按月预交,还是按季预交,所得税的会计分录都是一样的. 2、按月作的会计分录 (1)月末提取时, … Continue reading ​所得税是季度申报怎么做会计分录

​小规模跨季度红冲报表要要改吗

小规模跨季度红冲报表要要改吗 不去更改之前的报表,直接在现在期间通过以前年度损益调整处理即可. 小规模纳税人二季度享受1%增值税征收率优惠,如何办理纳税申报 按照《国家税务总局关于支持个体工商户复工复 … Continue reading ​小规模跨季度红冲报表要要改吗

​一般纳税人季度申报和每月申报有什么区别

一般纳税人季度申报和每月申报有什么区别 1、一般纳税人每月必须向国税局申报增值税报表. 2、如果你们是生产或加工、贸易类行业,每季度和年度就在国税局报所得税报表. 3、如果是房地产、旅游、广告、运输、 … Continue reading ​一般纳税人季度申报和每月申报有什么区别

​季度销售额未达起征点的免征增值税应计入哪个会计科目

季度销售额未达起征点的免征增值税应计入哪个会计科目 根据国务院进一步加大对小微企业的税收支持力度,自2014年10月1日至2015年12月31日,对月销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人,免征增值 … Continue reading ​季度销售额未达起征点的免征增值税应计入哪个会计科目