标签： 企业所得税

企业所得税利润总额怎么算 答:所得税利润总额=主营业收入-主营业成本-销售费用-管理费用-财务费用+纳税调增事项-纳税调减事项. 利润总额是一家公司在营业收入中扣除折扣、成本消耗及营业税后的剩余,这就 … Continue reading ​企业所得税利润总额怎么算

小规模企业所得税季报怎么填 答:小规模纳税人企业所得税每个季度的申报时间: 小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报. 小规模纳税人季度所得税申报表的填写 … Continue reading ​小规模企业所得税季报怎么填

小规模企业所得税税率是多少 小规模纳税人企业所得税税率是4%. 1、一般纳税人和小规模纳税人是针对增值税的分类,小规模纳税人属于商业的话,增值税率是4%,属于工业的话是6%. 2、企业所得税率一般为3 … Continue reading ​小规模企业所得税税率是多少

承包人的工资支出在计算企业所得税可以抵扣吗 答:可以,但有条件.以下说明关于薪金支出在税前抵扣的情况. 依据《企业所得税税前扣除办法》: 第十七条 工资薪金支出是纳税人每一纳税年度支付给在本企业任职或 … Continue reading ​承包人的工资支出在计算企业所得税可以抵扣吗

房地产企业土地增值税企业所得税 答:根据《国家税务总局关于印发房地产开发经营业务企业所得税处理办法的通知》(国税发[2009]31 号)和《国家税务总局关于印发土地增值税清算管理规程的通知》(国税发[ … Continue reading ​房地产企业土地增值税企业所得税

收到企业所得税退税的账务处理 答:一、如果退的是当年的 借:银行存款 贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费–应交所得税. 2.结转 借:应 … Continue reading ​收到企业所得税退税的账务处理

企业所得税年报的从业人数怎么填 答:根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税[2009]69号)第七条规定,从业人数,是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派 … Continue reading ​企业所得税年报的从业人数怎么填

企业所得税季度申报逾期怎么办 答:可以直接和分管人员联系,他们会给你最佳的解决办法,网上申报了不需要书面申报的,但是每次申报完以后可以直接在网上打印当期申报资料留存. 根据《中华人民共和国税收征收管理 … Continue reading ​企业所得税季度申报逾期怎么办

稳岗补贴需要缴纳企业所得税吗 答:稳岗补贴是不缴纳企业所得税需要计入利润总额,申报所得税的. 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》(财税[2009]87号)规定 … Continue reading ​稳岗补贴需要缴纳企业所得税吗

企业所得税季报营业收入怎么填 答:(1)”本期金额”数据:填写所属季度第一日至最后一日的数据. (2)”累计金额”数据:填写纳税人所属年度1月1日至所属 … Continue reading ​企业所得税季报营业收入怎么填

留抵退税计入企业所得税收入吗 答:借:银行存款 贷:应交税费–应交增值税(进项税额)或者应交税费–待抵扣进项税额 此业务并未涉及损益,不缴纳企业所得税. 留抵税额,简单可理解为 … Continue reading ​留抵退税计入企业所得税收入吗

企业所得税纳税申报表该如何填 答：1、收入明细表   根据利润表本年累计数分项填写，没营业收入，投资收益的话，就全填写0。 2、成本费用明细表  一项项填写即可，营业外支 … Continue reading ​企业所得税纳税申报表该如何填

小规模纳税人企业所得税如何申报 答:增值税,一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税. 需要申报的报表有:《小规 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税如何申报

银行存款预交企业所得税怎么做账 答:根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴. 1、按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费 … Continue reading ​银行存款预交企业所得税怎么做账

补缴以前年度企业所得税会计分录 答:补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益调 … Continue reading ​补缴以前年度企业所得税会计分录