标签： 税额

应收账款销项税额会计分录 答:1、发生产品(商品)销售收入时: 借:银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2、发生原材料、废料以及废包装物销售收入时: 借:银行存款 … Continue reading ​应收账款销项税额会计分录

无增值税进项税额对企业有什么影响 答:企业无法收到进项税发票可能存在的问题: 企业管理中存在的问题. 公司在取得发票方面没有相关的制度和规定,采购等业务部门在取得发票方面比较随意,不能及时取得采购发票 … Continue reading ​无增值税进项税额对企业有什么影响

加计抵减留抵税额怎么做账 答:近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号,以下简称”39号公告”)发 … Continue reading ​加计抵减留抵税额怎么做账

负数发票销项税额要结转吗? 如果销项减去进项是负数的话,仍然需要结转本月未交增值税,结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) … Continue reading ​负数发票销项税额要结转吗?

进项税额暂时不抵扣怎么办 不是所有逾期未抵扣的进项税都有补救措施 1.范围有限制 根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号)规定,只有增值 … Continue reading 进项税额暂时不抵扣怎么办?

应纳个人所得税额计算公式 计算方法 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用) 应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准. 什么是个人所得 … Continue reading ​应纳个人所得税额计算公式

小规模应纳税额如何计算 答:一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十一条规定:”小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得 … Continue reading ​小规模应纳税额如何计算

修建职工宿舍的增值税进项税额可以抵扣吗 答:职工宿舍属于职工福利范畴,根据财税2016第36号附件一规定,”第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项 … Continue reading ​修建职工宿舍的增值税进项税额可以抵扣吗

预缴增值税可以在当期增值税应纳税额中冲减吗 答:抵减预缴税款不受纳税义务发生时间的限制,当期预缴的税款可以抵减当期及以后各期的应纳增值税税款. 依据是: 1.增值税是以整个纳税人为纳税主体进行税款抵扣 … Continue reading ​预缴增值税可以在当期增值税应纳税额中冲减吗

小规模代开专票税额怎么计算? 小规模纳税人代开专用发票按3%税率计算销项税. 根据《国家税务总局关于印发税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)的通知》(国税发〔2004〕153号)文件第十条规定, … Continue reading ​小规模代开专票税额怎么计算?

哪些专票需要进项税额转出 有以下四种情况: 1、购入的货物用于企业内部. 比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价, … Continue reading ​哪些专票需要进项税额转出

进项税额转出科目有余额吗 “进项税额转出”期末无余额.既然是进项税转出,说明应该少抵扣1000,这个1000应该缴纳.你第一支分录正确,接下来做分录如下: 1,借:应交税金-应 … Continue reading ​进项税额转出科目有余额吗

三免三减半中的减半是税额吗 减半就是计算出来的应纳税额减半,应纳税额减半与所得税减半是一个意思的. “三免三减半”是指符合条件的企业从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得 … Continue reading ​三免三减半中的减半是税额吗

缴纳进项税额转出的税分录 用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理: 借:在建工程 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 用于免税项目的购进货物或应税劳务的进 … Continue reading ​缴纳进项税额转出的税分录

购买交易性金融资产会产生进项税额吗 交易性金融资产本身是没有进项税的,不管一般纳税人还是小规模都没有进项税额,企业取得交易性金融资产时,按交易性金融资产的公允价值,借记交易性金融资产科目(成本),按发 … Continue reading ​购买交易性金融资产会产生进项税额吗