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进项税额暂时不抵扣怎么办 不是所有逾期未抵扣的进项税都有补救措施 1.范围有限制 根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号)规定,只有增值 … Continue reading 进项税额暂时不抵扣怎么办?

应纳个人所得税额计算公式 计算方法 应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 扣除标准5000元/月(工资、薪金所得适用) 应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准. 什么是个人所得 … Continue reading ​应纳个人所得税额计算公式

小规模应纳税额如何计算 答:一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)第十一条规定:”小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得 … Continue reading ​小规模应纳税额如何计算

修建职工宿舍的增值税进项税额可以抵扣吗 答:职工宿舍属于职工福利范畴,根据财税2016第36号附件一规定,”第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于简易计税方法计税项 … Continue reading ​修建职工宿舍的增值税进项税额可以抵扣吗

预缴增值税可以在当期增值税应纳税额中冲减吗 答:抵减预缴税款不受纳税义务发生时间的限制,当期预缴的税款可以抵减当期及以后各期的应纳增值税税款. 依据是: 1.增值税是以整个纳税人为纳税主体进行税款抵扣 … Continue reading ​预缴增值税可以在当期增值税应纳税额中冲减吗

小规模代开专票税额怎么计算? 小规模纳税人代开专用发票按3%税率计算销项税. 根据《国家税务总局关于印发税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)的通知》(国税发〔2004〕153号)文件第十条规定, … Continue reading ​小规模代开专票税额怎么计算?

哪些专票需要进项税额转出 有以下四种情况: 1、购入的货物用于企业内部. 比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价, … Continue reading ​哪些专票需要进项税额转出

进项税额转出科目有余额吗 “进项税额转出”期末无余额.既然是进项税转出,说明应该少抵扣1000,这个1000应该缴纳.你第一支分录正确,接下来做分录如下: 1,借:应交税金-应 … Continue reading ​进项税额转出科目有余额吗

三免三减半中的减半是税额吗 减半就是计算出来的应纳税额减半,应纳税额减半与所得税减半是一个意思的. “三免三减半”是指符合条件的企业从取得经营收入的第一年至第三年可免交企业所得 … Continue reading ​三免三减半中的减半是税额吗

缴纳进项税额转出的税分录 用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理: 借:在建工程 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 用于免税项目的购进货物或应税劳务的进 … Continue reading ​缴纳进项税额转出的税分录

购买交易性金融资产会产生进项税额吗 交易性金融资产本身是没有进项税的,不管一般纳税人还是小规模都没有进项税额,企业取得交易性金融资产时,按交易性金融资产的公允价值,借记交易性金融资产科目(成本),按发 … Continue reading ​购买交易性金融资产会产生进项税额吗

盘亏残料进项税额转出吗 如果是管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,需要把该盘亏存货的进项税额转出,除这三项外其他的情况不做进项税转出处理. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的 … Continue reading ​盘亏残料进项税额转出吗

进项税额转出必须当月吗 1、进项税转出主要在这些情况下适用:当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非 … Continue reading ​进项税额转出必须当月吗

销项税额抵减是什么意思 销项税额抵减指的是一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额,只有按一般计税方法计税允许差额纳税时才使用销项税额抵减核算. 一般纳税人提供应税服务,试点期间按 … Continue reading ​销项税额抵减是什么意思

增值税进项税额不得抵扣的特殊规定有哪些 一、农产品发票可以按照9%计算抵扣进项税 1、如果取得小规模纳税人开具的3%的增值税专用发票,按照9%的税率从销项税额中抵扣. 虽然取得的是增值税专用发票,但不 … Continue reading ​增值税进项税额不得抵扣的特殊规定有哪些