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小规模纳税人进项税额怎么处理 小规模进项发票也只能是用作成本费用申报,小规模企业进销项是不能相互抵扣的. 1.小规模企业只能开3个点增值税发票,不管是进项专票还是进项普票,都只能是用来做企业成本费用税 … Continue reading ​小规模纳税人进项税额怎么处理

当期免抵税额怎么处理 免抵税额就是出口应退税额抵顶内销内销税额的部分,这部分是不退税的.从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税.这样此部分不退,内销相应的部分也不交,就两相抵了. 由 … Continue reading ​当期免抵税额怎么处理

减免税额为什么是零 如果减免税额为零,就说明纳税人没有发生减免税的情况. 减免增值税全套会计分录 一、一般纳税人 (一)关于销项税额 1、直接减免 (1)可以直接全额确认收入 借:银行存款、应收账款等 … Continue reading ​减免税额为什么是零

红字信息表进项税额转出会计分录 一、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可. 二、会计分录如下: … Continue reading ​红字信息表进项税额转出会计分录

发票红冲后税额怎么账务处理 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专 … Continue reading ​发票红冲后税额怎么账务处理

销项税额大于进项税额会计分录 销项税大于进项税的会计处理: 1、结转本月应交的增值税 借:应交税金–应交增值税–转出未交增值税 (销项税额-进项税额) 贷:应交税金&#8211 … Continue reading ​销项税额大于进项税额会计分录

进项税额贷方余额怎么处理 转到未交增值税科目结平. 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 进项税余额在借方,销项余额在贷方,待抵扣余额在借方,转出未交增值税在借 … Continue reading ​进项税额贷方余额怎么处理

企业所得税减免所得税额怎么算 小型微利企业的所得税=应纳税所得税*50%*20%,50%是减半征收,20%是税率. 《企业所得税法》第二十八条 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税. … Continue reading ​企业所得税减免所得税额怎么算

失联发票做进项税额转出怎么做账 如果是红字发票发生进项税转出 借:原材料-*** (红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字) 贷:应付账款-**单位 (红字) 或者 借:主营业务成本 贷: … Continue reading ​失联发票做进项税额转出怎么做账

增值税专用发票进项税额抵扣的会计分录怎么写 1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税) 2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税) 销项 – 进项 = 本月应该交税金(销 … Continue reading ​增值税专用发票进项税额抵扣的会计分录怎么写

不可抵扣进项税额转出会计分录怎么做 1、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、实际交纳增值税: 借:应交税费-未交 … Continue reading ​不可抵扣进项税额转出会计分录怎么做

不可抵扣进项税额有哪些 以下项目属于不可以抵扣进项税额: 一、纳税人取得虚开的增值税专用发票,不得作为增值税合法有效的扣税凭证抵扣其进项税额. 二、对于那些年销售额低于500万的小规模试点企业,增值税 … Continue reading ​不可抵扣进项税额有哪些

留抵本期不抵扣本期销项税额全额缴税这样可以吗 一、留抵增值税进项本期不能抵扣,可以作为下期留抵税额,保留在期末留抵税额项目. 二、税务总局发布《关于调整增值税一般纳税人留抵税额申报口径的公告》(国家税 … Continue reading ​留抵本期不抵扣本期销项税额全额缴税这样可以吗

待转销项税额会计分录怎么做 结转销项税额 借:应交税金-待转销项税额 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-销项税 怎么区 … Continue reading ​待转销项税额会计分录怎么做

接受非现金投资进项税额是否可以抵扣 可以 . 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号 )《附件2:营业税改征增值税试点有关事项的规定 》第二条第一款第一 … Continue reading ​接受非现金投资进项税额是否可以抵扣