标签： 税额

不得抵扣的进项税额有哪几种情形 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (1)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; 【提示】非增值税应税项目,是指提供非 … Continue reading ​不得抵扣的进项税额有哪几种情形

销项税额属于现金流量的什么项目 销项税应该记入现金流量的经营活动产生的现金流量:”销售商品、提供劳务收到的现金”栏、” 销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货来方 … Continue reading ​销项税额属于现金流量的什么项目

可以抵扣的进项税额包括哪些项目 下列进项税额准予从销项税额中抵扣: (一)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. (三)购进农产品 … Continue reading ​可以抵扣的进项税额包括哪些项目

进项税额月末如何做结转会计分录 一般纳税人,期末增值税结转会计分录,举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①、若本月发生的增值税销项税额为 100 万元,进项税额为 80 万元,则 … Continue reading ​进项税额月末如何做结转会计分录

待抵扣进项税额贷方有余额怎么处理 待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在”应交税费”科目下增设的”待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税 … Continue reading ​待抵扣进项税额贷方有余额怎么处理

待认证进项税额做会计分录吗 1、取得进项票当月认证 借:相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 2、待认证进项税额转入抵扣时 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-应交增值税( … Continue reading ​待认证进项税额做会计分录吗

服务行业进项税额怎么抵扣 《财政部、国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营改增试点的通知》(财税〔2011〕111号)附件1《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》 … Continue reading ​服务行业进项税额怎么抵扣

待抵扣进项税额转出会计分录 一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交税 … Continue reading ​待抵扣进项税额转出会计分录

多抵扣的进项税额怎么处理 将以前多抵扣的进项税做帐凭证做进项税额转出(多抵扣的部分),调整就行了,在摘要中注明调整的是几月几号的发票及凭证. 企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失),以及将购进货 … Continue reading ​多抵扣的进项税额怎么处理

服务行业可以抵扣的进项税额有哪些 只要涉及增值税应税项目,服务业取得的增值税专用发票,均可抵扣进项税额.无论是服务业应税项目适用税率是11%还是6%,取得税率为17%、11%、6%的增值税专用发票,均 … Continue reading ​服务行业可以抵扣的进项税额有哪些

全额退还增值税增量留抵税额是什么意思 通俗就是企业这个增值税申报表上面那个留底税额这个会退给企业. 在办理留抵退税期间,如何确定允许退还的增量留抵税额 参考《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税 … Continue reading ​全额退还增值税增量留抵税额是什么意思

进项税额转出转到哪了 通俗点,原来做了进项的,根据规定不能抵扣,所以做一个转出,实际上增加相关的成本,同时增加应交税金. 增值税进项税怎么转出 符合进项转出的,将进项税额转到对应的科目,借记相关资产或 … Continue reading ​进项税额转出转到哪了

什么情况下可以销项税额抵减 1、销项税额抵扣适用一般计税方法,应该缴纳的增值税=销项税额-进项税额,大多数一般纳税人采用此种方法. 2、销项税额抵减适用于简易计税方法,应该缴纳的增值税=(不含税金额- … Continue reading ​什么情况下可以销项税额抵减

预扣预缴税额是个人所得税吗 答:是个人所得税. 法规依据:国家税务总局日前发布《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》.《公告》对亟待执行的2019年度工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所 … Continue reading ​预扣预缴税额是个人所得税吗

期末留抵税额会计分录 答:取得进项税发票时已经做了进项税,月底有留抵税额,是不需要另外做账务处理的,具体的会计分录: 1.进项税 借:库存商品- 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/库存现 … Continue reading ​期末留抵税额会计分录