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待转销项税额要通过转出未交增值税核算吗 答:未实现纳税义务时不通过. 按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,应将相关销项税额计入”应交税 … Continue reading ​待转销项税额要通过转出未交增值税核算吗

销项税额抵减怎么理解 销项税额抵减是销售开发票后需要缴纳的增值税,可以通过采购商品获得进项税,通过两者之差抵减销项税额,以差额缴纳增值税. 销项税额指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用 … Continue reading ​销项税额抵减怎么理解

无形资产进项税额怎么抵扣 答:购买的无形资产进项税抵扣,凭取得的专用发票抵扣进项税额.无形资产主要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权和特许权等. 无形资产的摊销: 无形资产的应摊销金额 … Continue reading ​无形资产进项税额怎么抵扣

出口抵减内销产品应纳税额余额方向 答:一、出口抵减内销产品应纳税额的核算.企业应在”应交税金–应交增值税”科目下增设”出口抵减内销产品应纳税额&#822 … Continue reading ​出口抵减内销产品应纳税额余额方向

加计扣除的进项税额怎么做账 答:财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定: 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额.按照现行规定不得从销项 … Continue reading ​加计扣除的进项税额怎么做账

年末增值税留抵税额账务处理 答:一般纳税人年底可以有进项税留抵. 增值税一般纳税人核算增值税在”应交税费”科目下设置三个二级科目:应交增值税(下设进项税额、已交税金、转出未交增 … Continue reading ​年末增值税留抵税额账务处理

已经抵扣的进项税额转出会计分录 答:1、一般情况下该进项税应与所涉金额一并计入相应成本费用当中; 2、例如,如所采购原材料所涉进项税依法不得抵扣的,那么,应对已抵扣部分的税额转出进入原材料价值,借记原 … Continue reading ​已经抵扣的进项税额转出会计分录

当期免抵税额下期可以抵扣吗 答:是这样的,免抵退税中,”当期免抵退税额“是相对固定的,但是”当期应退税额”则要根据取”当期期末留底税额&#8 … Continue reading ​当期免抵税额下期可以抵扣吗

待转销项税额会计分录 1、结转销项税额 借:应交税金-待转销项税额 贷:应交税金-应交增值税-未交增值税 2、结转进项税额 借:应交税金-应交增值税-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-销项税 &# … Continue reading ​待转销项税额会计分录

附表二待抵扣进项税额是什么意思 待抵扣进项税额实际上就是你拿到了增值税发票.会计已经入账了.但是这张发票的进项税额没有拿到税局去在本月认证. 本月就不能作为抵扣的进项,只能是在那个月认证,就作为那一个 … Continue reading ​附表二待抵扣进项税额是什么意思

跨年专用发票进项税额会计分录 【直接通过案例理解】 2019年12月25日,甲公司仓库人员确认收到一批生产用原材料,采购人员提供合同等资料确认该批原材料价格100万元、增值税额13万元(合同约定对方开 … Continue reading ​跨年专用发票进项税额会计分录

待抵扣进项税额转出怎么做分录 1、待抵扣时 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时 借:应交税金-增值税-进项税 贷:应交税金-待抵扣进项税 如何做进项税额转出 进项税额转出是记录企业的 … Continue reading ​待抵扣进项税额转出怎么做分录

公益性捐赠要做进项税额转出分录 1、借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2、转出进项税 借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(转出进项税) 3、结转 借:转出进项税 贷:应 … Continue reading ​公益性捐赠要做进项税额转出分录

房地产企业取得进项税额的账务处理: 答:对于一般纳纳税人的账务处理, 借:开发成本 应交税金-增值税(进项税额) 贷:应付账款 采用简易计税的一般纳税人的账务处理: 借:开发成本 应交税金-增值税(简 … Continue reading ​房地产企业取得进项税额的账务处理

进项税额转出可以跨月申报吗 答:进项税额转出可以跨期申报,同时调整账务.当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的 … Continue reading ​进项税额转出可以跨月申报吗