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进项税额与销项税额抵扣的会计分录 答:进项税额大于销项税额,余额为留抵数,下个月再与销项税抵扣; 销项税额大于进项税额,月末应交增值税贷方余额,则需要结转; 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) … Continue reading ​进项税额与销项税额抵扣的会计分录

已做账的进账税额怎么转出 已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用 … Continue reading ​已做账的进账税额怎么转出

农产品进项税额计算公式 答:农产品收购进项税的计算: 用发票上注明的金额乘以13%作为进项税额. 根据相关规定: 购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外; 按照农产品收购发票或 … Continue reading ​农产品进项税额计算公式

上期有留底税额本期怎么做账 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费 … Continue reading ​上期有留底税额本期怎么做账

待认证进项税额月末怎么处理 当月没有认证的进项税计入其他应收款 入账时: 借:原材料等 其他应收款-进项税备抵 贷:应付账款等 下月认证时 借:应交税金-应交增值税(进项税) 贷:其他应收款-进项税备 … Continue reading 待认证进项税额月末怎么处理

转出已认证的进项税额怎么做分录 看进项税额转出的原因以及具体用途,计入相应科目:例如:购入现在转而用于构建不动产,计入在建工程,购入用于职工福利,计入管理费用等. 借:在建工程、管理费用等 贷:应交税 … Continue reading ​转出已认证的进项税额怎么做分录

旅客运输费增值税进项税额会计分录 1、取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下: 借:管理费用/原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项税(发票认证后确认进项税可抵扣) 银行存款/现金 2、发票抵扣的 … Continue reading ​旅客运输费增值税进项税额会计分录

进项税额转出的月末账务处理 进项税额转出月末结转是到月末时需要把进项、进项税转出、销项一起进行结转,知道需要交多少税. 进项税额转出月末结转会计分录: 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项 … Continue reading ​进项税额转出的月末账务处理

购进办公用品可以抵扣进项税额吗 可以,增值税条例第十条规定: 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二) … Continue reading ​购进办公用品可以抵扣进项税额吗

多余进项税额结转下期抵扣分录 这个分录很简单可以处理,做”待抵扣进行税转出”就可以了,不能抵扣的进项税额,记入相关资产的成本: 借:固定资产/原材料或者其他成本的科目 贷:其他 … Continue reading ​多余进项税额结转下期抵扣分录

进项税额转出会计分录怎么做 不做纳税调整 借:应交税金-应交增值税-已交税金 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借:应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷:银行存款 做纳税调整 借:以 … Continue reading ​进项税额转出会计分录怎么做

待抵扣进项税额月末怎么结转 理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额.这样,进项税入账时的分录应该 … Continue reading ​待抵扣进项税额月末怎么结转

进项税额转出会计分录 1、借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2、转出进项税 借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税(转出进项税) 3、结转 借:转出进项税 贷:应交税费-未 … Continue reading ​进项税额转出会计分录

上期留抵税额可以用来抵扣进项税吗 进项税额抵扣没有期限规定,当期没有抵扣完,可以在下一期继续抵扣.如果企业直到注销都没有抵扣完,可以将未抵扣完的进项税额转入存货成本,在清算所得税时扣除. 根据《中华人 … Continue reading ​上期留抵税额可以用来抵扣进项税吗

收到发票金额大于实际付款金额进项税额怎么抵扣 按发票税额金额抵扣.发票金额大于实际付款金额部分作为应付帐款处理. 分录为: 借;原材料(库存商品)[发票价款} 借;应交税金-应交增值税(进项税额)[发 … Continue reading ​收到发票金额大于实际付款金额进项税额怎么抵扣