标签： 税额

销项负数税额如何留抵 那你就是有进项税,没有抵扣啦. 申报表上应该是销项为零,进项税是多少,上期留抵税额是多少,期末留抵是多少.这样申报就行了. 没有抵扣的进项税,等下次有销项税时可以抵扣. 出口视同 … Continue reading ​销项负数税额如何留抵

增值税普通发票税额没有打印完整如何处理 1、在发票系统中,选择一份需要打印的发票,则将弹出如下窗口,然后点击”打印”; 2、在弹出的窗口中,点击”确认” … Continue reading ​增值税普通发票税额没有打印完整如何处理

允许抵扣的农产品进项税额如何计算 从农业生产者手中购进农产品,按销售发票和收购发票注明的买价和9%扣除率计算进项税.农产品可以抵扣的进项税额=购进价款*9%.如果购进的农产品用于生产13%税率的货物的 … Continue reading ​允许抵扣的农产品进项税额如何计算

进项税额抵扣的相关规定是怎样的 1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. 2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. 3、购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专 … Continue reading ​进项税额抵扣的相关规定是怎样的

一般人转为小规模进项税额转出如何做分录 进项税额转出会计分录: 货物用于集体福利和个人消费 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 货物 … Continue reading ​一般人转为小规模进项税额转出如何做分录

规定准予抵扣的进项税额有哪些 一、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额; 二、从海关取得的完税凭证上注明的增值税税额; 三、购进免税农业产品准予抵扣的进项税额(必须使用经主管税务机关批准使用的 … Continue reading ​规定准予抵扣的进项税额有哪些

什么是增值税留抵税额 留抵税额,是指企业当期的增值税销项税额小于进项税额的差额,我国之前采取不予退还留抵税额,结转到下一个纳税期继续抵扣的做法.2018年,财政部、税务总局联合印发《关于2018年退还 … Continue reading ​什么是增值税留抵税额

抵扣进项税额的期限是什么 增值税发票抵扣期限延至180日.增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵. 根据《国家税务总局关 … Continue reading ​抵扣进项税额的期限是什么

应交增值税进项税额转出分录怎么做 借:库存商品(原材料、在建工程、销售费用) 贷:应交税费–应交增值税(进项税转出) 月底进行结转时: 借:应交税费–应交增值税(进项税转出) … Continue reading ​应交增值税进项税额转出分录怎么做

如何计算增值税销项税额？ 增值税销项税额计算公式: 销项税额=销售额×税率=含增值税销售额÷(1+税率)×税率. 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额. 销项税额 … Continue reading ​如何计算增值税销项税额？

跨年度进项税额转出后,对企业所得税有什么影响 增值税进项税额转出意味着虽然之前已经抵扣了进项税额,但由于多种原因按规定而不得抵扣,作进项转出处理. 与”进项税额转出”对应的科目 … Continue reading ​跨年度进项税额转出后,对企业所得税有什么影响

滞纳金和应纳税额可以分开交吗? 可以分开交. 根据《国家税务总局关于税收征管若干事项的公告》(国家税务总局公告2019年第48号)规定,从2020年3月1日起,对纳税人、扣缴义务人、纳税担保人应缴纳的 … Continue reading ​滞纳金和应纳税额可以分开交吗?

进项税额转出怎么处理 进项税额转出会计处理: 借:库存商品, 借:在建工程, 借:管理费用等, 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出. 借:应交税费-应交增值税-进项税额转出, 贷:应交税费-未交增 … Continue reading ​进项税额转出怎么处理

因管理不善,进项税额转出怎么做 结转非正常损失的原材料成本及进项税: 借:待处理财产损益. 贷:原材料. 应缴税金–应缴增值税–进项税额转出. 企业购进的货物发生非正常损失(非 … Continue reading ​因管理不善,进项税额转出怎么做

企业注销时存货要做进项税额转出吗 根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(2005-11-28财税[2005]165号)第六条”一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题.一般纳 … Continue reading ​企业注销时存货要做进项税额转出吗