增量留抵税额的相关分录如何做? 增值税增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额,对增量部分给予退税.计算公式:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%. 借:银行 … Continue reading 增量留抵税额的相关分录如何做?
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直接销售法如何核定农产品进项税额?
直接销售法如何核定农产品进项税额? 直接销售:是工厂直接生产,销售自己生产的产品,不经常他人售卖,自主研发销售一体模式. 试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照以下方法核定 … Continue reading 直接销售法如何核定农产品进项税额?
小规模转一般纳税人库存商品税额如何处理?
小规模转一般纳税人库存商品税额如何处理? 小规模纳税人变理为一般纳税人的库存商品可以当作成本发料,但不能抵税了,因为抵扣进项税是针对进项发票而言,不是针对材料. 在一个持续经营的会计期间内,会计核算方 … Continue reading 小规模转一般纳税人库存商品税额如何处理?
购进皮棉直接销售进项税额抵扣及账务处理如何做?
购进皮棉直接销售进项税额抵扣及账务处理如何做? 销售收入的帐务处理 : 借:应收帐款(现金) 贷:主营业务收入 应交税金-销项税 当期应交增值税=当期销项税-未抵扣的进项税 进项税和销项税抵扣的账务处 … Continue reading 购进皮棉直接销售进项税额抵扣及账务处理如何做?
增值税销项税额如何计算
增值税销项税额如何计算 增值税销项税额计算公式: 销项税额=销售额×税率=含增值税销售额÷(1+税率)×税率. 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额. 销项税额是 … Continue reading 增值税销项税额如何计算
差额预缴涉及销项税额抵减的会计分录怎么做
差额预缴涉及销项税额抵减的会计分录怎么做 增值税账务处理 发生销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应纳增值税-销项税额 购进原材料时 借:原材料 借:应纳增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付 … Continue reading 差额预缴涉及销项税额抵减的会计分录怎么做
餐饮行业蔬菜肉类税额如何确认
餐饮行业蔬菜肉类税额如何确认 一是向主管国税机关申请收购发票,适用于向农业生产者收购自产自销的农产品;二是取得销货方开具的增值税专用发票;三是取得小规模纳税人开具或税务机关代开的征税的普通发票,可以按 … Continue reading 餐饮行业蔬菜肉类税额如何确认
农产品计算如何抵扣进项税额
农产品计算如何抵扣进项税额 如果是一般情况购进农产品,购买方按9%的扣除率计算进项税额.农产品深加工企业购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品可以在生产领用时加计1%的进项税额,也就是合 … Continue reading 农产品计算如何抵扣进项税额
农产品增值税进项税额是如何核定扣除的
农产品增值税进项税额是如何核定扣除的 (一)国家税务总局规定的范围. 自2012年7月1日起,以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人,纳入农产品增值税进项税额核定 … Continue reading 农产品增值税进项税额是如何核定扣除的
销项负数留抵税额如何处理
销项负数留抵税额如何处理 已经作废的发票是不能申请红字的,购买方认证的这笔税款不得抵扣,已经抵扣的要作进项税转出,及时联系主管税务机关说明情况,并要求销货方重新开具正确发票. 因此,如果是当有销项负数 … Continue reading 销项负数留抵税额如何处理
进项专票税额如何抵扣
进项专票税额如何抵扣 取得抵扣凭证并符合抵扣条件时,需要先勾选,所谓勾选认证,就是将进项发票与税局服务器比对,相符时就认证通过(允许抵扣),然后填电子税务局增值税申报表附表二进项税额,自动带入主表.然 … Continue reading 进项专票税额如何抵扣
销项负数税额如何留抵
销项负数税额如何留抵 那你就是有进项税,没有抵扣啦. 申报表上应该是销项为零,进项税是多少,上期留抵税额是多少,期末留抵是多少.这样申报就行了. 没有抵扣的进项税,等下次有销项税时可以抵扣. 出口视同 … Continue reading 销项负数税额如何留抵
增值税普通发票税额没有打印完整如何处理
增值税普通发票税额没有打印完整如何处理 1、在发票系统中,选择一份需要打印的发票,则将弹出如下窗口,然后点击”打印”; 2、在弹出的窗口中,点击”确认” … Continue reading 增值税普通发票税额没有打印完整如何处理
允许抵扣的农产品进项税额如何计算
允许抵扣的农产品进项税额如何计算 从农业生产者手中购进农产品,按销售发票和收购发票注明的买价和9%扣除率计算进项税.农产品可以抵扣的进项税额=购进价款*9%.如果购进的农产品用于生产13%税率的货物的 … Continue reading 允许抵扣的农产品进项税额如何计算
进项税额抵扣的相关规定是怎样的
进项税额抵扣的相关规定是怎样的 1、从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额. 2、从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额. 3、购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专 … Continue reading 进项税额抵扣的相关规定是怎样的