标签： 税额

待认证进项税额在申报表如何填写 待认证不填写申报表,只有认证才需要填写. “待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定 … Continue reading 待认证进项税额在申报表如何填写

免抵税额是什么意思 免抵税额是属于进出口退税中的其中一块,主要是针对出口应退税额抵顶内销税额的部分,这部分是不退税的.如果我们将这部分的税额退还,那么内销部分就需要缴税了.所以不管怎么样,总有一边需要 … Continue reading ​免抵税额是什么意思

进项税额转出如何结转库存? 借:原材料等科目 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷;应交税费-未交增值税 借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 按月 … Continue reading ​进项税额转出如何结转库存?

期末留抵税额怎么做会计分录 答:期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了 … Continue reading ​期末留抵税额怎么做会计分录

月底销项税未达到交税额怎么记账 本期销项税额小于进项+留抵税额,因此不必缴纳增值税. 月底增值税会计分录怎么做 一般纳税人上交增值税的会计处理 借:应交税金–应交增值税(已交税金) 贷:银 … Continue reading ​月底销项税未达到交税额怎么记账

只有进项税额月末怎么做分录 进项税和销项税每月要结转,月末需要把进项税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税. 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增 … Continue reading ​只有进项税额月末怎么做分录

本期缴纳上期应纳税额怎么填？ 答:《增值税纳税申报表》主表第30栏③本期缴纳上期应纳税额,本月数填写本月上缴上月实现、在本月入库的增值税,累计数应该是上年12月份实现增值税在本年元月份入库税款以及当年 … Continue reading ​本期缴纳上期应纳税额怎么填？

增值税减免税额的会计分录 答:《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定,自2014年10月1日起,对增值税小规模纳税人和营业税纳税人,月销 … Continue reading ​增值税减免税额的会计分录

上期留抵税额在下月怎么计税 答:一般情况下:本月销项税额-(本月进项税额+上月留抵税额)=本月应交增值税有出口退税:本月销项税额-本月进项税额-上月留抵税额)+本月进项税额转出+免抵退应退税额=本月应 … Continue reading ​上期留抵税额在下月怎么计税

增值税进项税额转出会计分录 答:增值税进项税额转出会计分录: 货物用于集体福利和个人消费: 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 货物 … Continue reading ​增值税进项税额转出会计分录

免抵退应退税额需要自己填吗 答:是自己填写的. 免抵退是税收的一种形式,《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕7号)规定:生产企业自营或委托外贸企业代理 … Continue reading ​免抵退应退税额需要自己填吗

转出待抵扣进项税额的分录 答:一般来说待抵扣税金用于进口增值税,支付给代理报关的 1、待抵扣时(未收到正式增值税凭证) 借:应交税金-待抵扣进项税 贷:银行存款 2、转出时(收到增值税税单) 借:应交 … Continue reading ​转出待抵扣进项税额的分录

小规模进项税额转出会计分录 答:进项税额转出会计分录: 货物用于集体福利和个人消费 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正 … Continue reading ​小规模进项税额转出会计分录

够买汽车怎么抵扣进项税额 答:一般纳税人购车,发票为机动车销售统一发票不能抵扣,要换开增值税专用发票并认证后才可以抵扣.2009年1月1日以后购入的固定资产可以抵扣增值税(但前提是对方开具的是增值税票 … Continue reading ​够买汽车怎么抵扣进项税额