标签： 所得税

企业年度所得税资产总额平均值怎么算 比如去年的,(2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值)/4 2019年1季度平均值=(2018年12月期末值 … Continue reading ​企业年度所得税资产总额平均值怎么算

个体工商户查账征收所得税怎么算 即自行申报缴纳额,经税务机关查账核实后,再进行多退少补.主要适用于账簿、凭证、财务核算制度比较健全,能够如实核算应纳税款的个体工商户. 应纳税所得额=全年收入总额-成本 … Continue reading ​个体工商户查账征收所得税怎么算

所得税预缴和会计报表不一致会罚款吗 根据《国家税务总局关于企业未按期预缴所得税加收滞纳金问题的批复》(国税函[1995]593号)规定,对纳税人未按规定缴库期限预缴所得税的,应视同滞纳行为处理,除责令 … Continue reading ​所得税预缴和会计报表不一致会罚款吗

所得税季初资产总额怎么填 季初资产总额是上个季度末的资产总额,季末的资产总额是本季度末的资产总额. 每个季度都需要预缴企业所得税吗 企业所得税是季度预缴,年底要汇算清缴,有些要纳税调增,有些要纳税调减 … Continue reading 所得税季初资产总额怎么填

所得税计提与缴纳分录 根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴.按月(季)预缴(a一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计7a64e78988e69d833133336 … Continue reading ​所得税计提与缴纳分录

所得税费用为负的原因是什么 一、企业所得税是负数的原因 1、企业发生亏损时,企业应当确认相应的递延所得税资产,并且由于亏损企业的应交所得税为零了.那么这时,就会出现所得税费用为负数的情况了. 2、利润 … Continue reading ​所得税费用为负的原因是什么

递延所得税资产适用的税率是多少 答:除了执行过渡期优惠政策的企业在确定适用税率比较复杂一点外,其他企业一般都适用于自身的适用税率.例如一般的企业适用25%的企业所得税税率;高新技术企业适用15%的优惠 … Continue reading ​递延所得税资产适用的税率是多少

小微企业查账征收所得税 答:根据企业所得税法以及小型微利企业税收政策规定,实行查账征收的小型微利企业,其企业所得税预缴有三种方式: 一是按照季度的实际利润额预缴; 二是按照上一纳税年度应纳税所得额的季 … Continue reading ​小微企业查账征收所得税

房地产企业所得税要计提吗 答:第一,依据《企业所得税法》规定,企业所得税的缴纳方式是按月或季预缴、按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以利润额为依据计算得出的预缴企业所得税,需作如下分录: 借: … Continue reading ​房地产企业所得税要计提吗

所得税三免三减半是怎么计算的 企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税. 国家 … Continue reading ​所得税三免三减半是怎么计算的

小微企业如何计提递延所得税 递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐 … Continue reading ​小微企业如何计提递延所得税

所得税没有计提怎么做会计分录 计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时,先做一笔计提的分录. 按月或按季计算应预缴所得税额, 借所得税,贷应交税金 应交企业所得税 缴纳季度所得税时3. 跨年4月3 … Continue reading ​所得税没有计提怎么做会计分录

递延所得税借方增加还是减少 递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的 影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款. 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少) … Continue reading ​递延所得税借方增加还是减少

所得税不计提可以吗 应交所得税需要先计提,然后才缴纳的. 计提企业所得税的会计分录: 按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费–应交企业所得税 按季缴纳所得税 借:应交税费&#8211 … Continue reading ​所得税不计提可以吗