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汇算清缴进行所得税的补缴,如何做账 汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下: 汇缴后应补缴所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳所得税: 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 结 … Continue reading ​汇算清缴进行所得税的补缴,如何做账

汇算清缴需要交所得税怎么调整 预提费用属于未真实发生的支出,一般情况下是需要调整的. 企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按 … Continue reading ​汇算清缴需要交所得税怎么调整

所得税汇算清缴纳税调整明细表如何填列 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定:企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表 … Continue reading ​所得税汇算清缴纳税调整明细表如何填列

猪舍建造合同免征增值税和所得税吗 一、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定,从事种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的单位和个人生产的初级农产品免征增值税. 生猪属于《农业产品 … Continue reading ​猪舍建造合同免征增值税和所得税吗

资产负债表债务法下所得税如何计算 资产负债表债务法的基本思路 1.核心分录: 借:所得税费用(会计立场) 递延所得税资产(或贷方) 贷:应交税费–应交所得税(税务立场) 递延所得税负债(或 … Continue reading ​资产负债表债务法下所得税如何计算

所得税费用到底是按月还是按季计提 所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提. 月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利 … Continue reading ​所得税费用到底是按月还是按季计提

递延所得税资产和负债是否分流动和非流动性 递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债,均不属于流动资产和流动负债,在资产负债表上列在其他资产和其他负债项目. 递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计 … Continue reading ​递延所得税资产和负债是否分流动和非流动性

企业注销所得税年报如何做 清算期间作为一个完整的纳税期间,缴纳所得税.企业的全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额,为清算所得. 纳税人的生产 … Continue reading ​企业注销所得税年报如何做

个体工商户及自然人交哪样所得税 个体工商户要交个人所得税. 个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称. 个人所得税的纳税义务 … Continue reading ​个体工商户及自然人交哪样所得税

计提坏账准备会不会引起所得税减少 因为税法对计提坏账不认可,只有实际发生时才认可,所以计提而没有发生的当年不允许税前扣除,只有发生当期才可以扣除,所以计提不会少交个人所得税,会产生了抵扣暂时性差异. … Continue reading ​计提坏账准备会不会引起所得税减少

收据入账的固定资产,所得税汇算清缴如何处理 收据入帐调增费用支出,增加利润. 例如,购入办公用品1000元没有发票,是用收据入的帐,那么这个管理费用中的办公费就要调增1000元,不允许税前扣除. 就确 … Continue reading 收据入账的固定资产,所得税汇算清缴如何处理

异地工程项目预缴的所得税如何处理 1、根据国税函〔2010〕156号的规定,跨省(自治区、直辖市和计划单列市)经营的建筑企业应按实际经营收入的0.2%在项目所在地预缴企业所得税,目前从实务看,一般是随 … Continue reading ​异地工程项目预缴的所得税如何处理

外地预缴所得税当月怎么处理 外地预缴企业所得税,如果是亏损的话,一般可以对预交的税款申请退税; 退回账务处理如下: 借:银行存款 贷:应交税费–企业所得税 如果不退,可以申请结转以后年度抵 … Continue reading ​外地预缴所得税当月怎么处理

所得税税前扣除的项目有哪些? 企业所得税税前扣除项目: 1、成本与费用. (1)企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除. (2)社会保险费的税前扣除. (3)职工福利费等的税前扣除. (4)企业发生的 … Continue reading ​所得税税前扣除的项目有哪些?