当月的进项发票没认证怎么做账?
(1)采购时
借:原材料
其他应付款–进项税暂挂
贷:应付账款或银行存款等
(2)下月抵扣时
借:应交税金–应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款–进项税暂挂
一定要在认证当月抵扣,而且认证不得超过开票日期360天
当月未认证完的增值税发票如何入账?
既然未认证,就不能作为进项税金抵扣销项税金.
你可以做如下处理:
借:原材料(库存商品、期间费用)
其他应收款-待抵扣进项税金
贷:应付账款(银行存款)
次有认证时
借:应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:其他应收款-待抵扣进项税金
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