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小企业会计准则怎么调整所得税? 按小企业会计准则,要先计提税费. 借:未分配利润 贷:应交税金—明细目 清缴税费时 借:应交税金–明细目 贷:银行存款 上述账务处理,无论补交上 … Continue reading ​小企业会计准则怎么调整所得税?

应交所得税怎么根据本年利润算? 1、按本月利润总额的33%计算应交所得税 借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税 2、将”所得税费用”账户余额结转”本年利润&#8 … Continue reading ​应交所得税怎么根据本年利润算?

所得税汇算清缴调整账务处理 1、《企业会计准则–所得税》的相关规定,纳税调整的会计处理首先要区分企业纳税调整的事项是永久性差异还是暂时性差异.如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生 … Continue reading 所得税汇算清缴调整账务处理​

所得税汇算清缴哪些需要调整? 所得税汇算清缴需要调整的收入类项目 1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入. 2.国债利息收入.不计入 … Continue reading ​所得税汇算清缴哪些需要调整?

预计负债确认当期所得税吗? 预计负债,需要扣除计算企业所得税. 因计提预计负债而确认的损失,与按照税法规定于实际发生时可从应纳税所得额中扣除的部分的差异,应作为可抵减的时间性差异.如果已计提的预计负债 … Continue reading ​预计负债确认当期所得税吗?

所得税季报营业外收入如何填写? 不需要填,营业收入、营业成本正常填,利润总额那里直接填加上营业外收入之后的数. 税法要求是这样说的: 1、第2行”营业收入”:填报按照企业会计制 … Continue reading ​所得税季报营业外收入如何填写?

企业清算所得税申报表如何填写? 依照清算开始日的资产负债表.主要为: 一、资产处置损益明细表 1、”账面价值(1)”列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项 … Continue reading ​企业清算所得税申报表如何填写?

营业外收入怎么填在所得税申报表? 一、没有营业收入和营业成本,并不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表,三者之间没有必然的关系.营业外收入照实填写就行了,全部计入营业收入: 营业收入:账户上的【主 … Continue reading 营业外收入怎么填在所得税申报表?

个人独资企业个人经营所得税怎么算? 个人独资企业生产经营所得税计算方法: 1.查账征收 应纳税额=(全年经营收入-成本-费用-税金-损失-其他支出-允许弥补的以前年度亏损)*适用税率-速算扣除数 2. … Continue reading ​个人独资企业个人经营所得税怎么算?

小微企业未达起征点是所得税减免吗? 小微企业只是减免15%的所得税,未达起征点是减免增值税 《财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔200 … Continue reading ​小微企业未达起征点是所得税减免吗?

非居民企业专利使用权转让所得税 按照企业所得税法规定,对非居民企业在我国境内取得股权转让所得应缴纳的企业所得税,实行源泉扣缴,以依照有关法规规定或者合同约定对非居民企业直接负有支付相关款项义务的单位或 … Continue reading ​非居民企业专利使用权转让所得税

汇算清缴后补交所得税的账务处理? 汇算清缴后补缴的所得税的会计分录为: 一、补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 二、支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 小 … Continue reading ​汇算清缴后补交所得税的账务处理?

以前年度可弥补亏损的所得税处理 企业以前年度发生的亏损在会计上表现为”利润分配–未分配利润”账户的借方余额,不论是用当年的税前利润或税后利润弥补以前年度亏损,只要扣 … Continue reading ​以前年度可弥补亏损的所得税处理

公积金转增股本需要缴纳所得税? 资本公积转增资本,个人股东是否需要确认股息、红利所得,并追加投资计税基础,取决于资本公积的来源.其中,”资本公积–资本溢价或股本溢价&#8221 … Continue reading ​公积金转增股本需要缴纳所得税?