标签： 所得税

利润为负数要计提所得税吗 答:如果单位的企业所得税征收方式是查账征收,那么利润总额为负,不用计提当月所得税费用. 如果是定率征收企业所得税,按照核定的收入利润率计算并计提所得税费用. 企业所得税是指对 … Continue reading ​利润为负数要计提所得税吗

所得税转入本年利润会计分录 答:所得税费用结转到本年利润分录 费用发生 借:所得税费用 贷:应交税费–应交所得税 借:应交税费–应交所得税 贷:银行存款 费用的归集后最终利润的 … Continue reading ​所得税转入本年利润会计分录

其他收益怎么填在所得税申报表 答:财政部在2017年12月发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会201730号).按照新的一般财务报表格式,需要在利润表新增”资产处置收益& … Continue reading ​其他收益怎么填在所得税申报表

小规模纳税人所得税怎么算 答:一、从2008年1月1日起所得税的税率就调整了:法定税率是25%,优惠税率是20% 二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清 … Continue reading ​小规模纳税人所得税怎么算

所得税报表营业成本包括哪些 答:所得税申报表中的营业成本等于主营业务成本和其他业务成本 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 利润总额按利润表中的利润总额填 所得税季度申报中的营业收入、营业成本和利润 … Continue reading ​所得税报表营业成本包括哪些

汇算清缴所得税费用会计分录 答:汇算清缴所得税费用会计分录: 补缴税额 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 缴纳税款 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润 借:利润分配- … Continue reading ​汇算清缴所得税费用会计分录

所得税费用是损益类吗 在会计里,没有所得税这个科目,有”应交税费–应交所得税”这个科目,属于负债类的科目. 所得税费用是一级科目. 所得税费用是指企业经营利润应交纳 … Continue reading ​所得税费用是损益类吗

计提并结转所得税费用会计分录 答:计提:借:本年利润 贷:应交税费-所得税 缴纳时:借:应缴税费-所得税 贷:银行存款 计提所得税费用 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 结转所得税: 借: … Continue reading ​计提并结转所得税费用会计分录

季度预缴所得税时能弥补亏损吗 答:所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损 在季度申报时直接填列在”以前年度亏损”一栏即可 你公司因为在12年一季度申报(4月征期)时还没有申报11年 … Continue reading ​季度预缴所得税时能弥补亏损吗

递延所得税资产和递延收益的区别 答:递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它是权责发生制在收益确认上的运用. 递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异 … Continue reading ​递延所得税资产和递延收益的区别

计提减值准备后所得税费用账务处理 答:企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额. 因此,对于资产减值损失递延所得税资产的的处理,主要有以下四种: … Continue reading ​计提减值准备后所得税费用账务处理

进项税留抵税可以冲抵所得税吗 答:企业所得税没有留抵税额抵扣一说,只有增值税有留抵税额抵扣一说. 进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣. 增值税有销项税和进项税之分,进 … Continue reading ​进项税留抵税可以冲抵所得税吗

房地产企业所得税预缴账务处理 答:房地产企业预缴所得税会计处理 《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》(国税发[2006]31号),关于未完工开发产品的税务处理问题中明确:开发企业 … Continue reading ​房地产企业所得税预缴账务处理

计提个体户所得税会计分录 与其他企业的一样,只是有限责任公司或股份制公司交企业所得税,个体工商户交个人所得税. 借:所得税费用 贷:应付税费-应付所得税 小微企业的经营成果包含什么? 《小企业会计准则 … Continue reading ​计提个体户所得税会计分录