标签： 所得税

公允价值变动损益递延所得税分录 这两种情况都可能出现.关键看可供出售金融资产-公允价值变动的余额在借方还是贷方(可供出售金融资产的账面价值大于还是小于计税基础(可供出售金融资产-成本). 如果可供出售 … Continue reading ​公允价值变动损益递延所得税分录

广告费是否属于所得税资产 会计上广告费一般在支付时直接计入费用(为以后年度将接受的广告服务预付的广告费除外),但税务上规定超标的广告费需向以后年度结转扣除,因此在会计上不存在广告费资产,但税务上存在一 … Continue reading ​广告费是否属于所得税资产

申请所得税退税怎么写申请表 1、大小写金额必须相等. 2、《退税申请书》不得有任何涂改. 3、原缴税凭证资料的票证字号必须填写《税收电子转帐专用完税证》的税票号码. 4、申请单位(人)、地址、开户银行 … Continue reading 申请所得税退税怎么写申请表

申请所得税退税什么手续 第一步 企业按规定对开发项目进行土地增值税清算后,当年企业所得税汇算清缴出现亏损,且没有后续开发项目的,可以按照以下方法,计算出该项目由于土地增值税原因导致的项目开发各年度多缴 … Continue reading 申请所得税退税什么手续

分公司能不能自己做所得税汇算 除了内资独立核算分公司,其它分公司的企业所得税都由总机构或核算地汇总缴纳.汇总缴纳企业所得税的好处是,总、分支机构盈亏互抵后可以减少当期所得税支出,从而减少现金流出.内资 … Continue reading 分公司能不能自己做所得税汇算

递延所得税资产转回是什么意思 递延所得税转回是可抵扣暂时性差异已经不存在了,所以要将之前确认的递延所得税资产冲减,就是转回. 递延所得税资产的转回的会计分录为: 借:所得税费用 贷:递延所得税资产 递 … Continue reading 递延所得税资产转回是什么意思

赠送商品所得税如何处置 答:1、属于捐赠方,应该按照《国家税务总局关于执行〈企业会计制度〉需要明确的有关所得税问题的通知》(国税发[2003]45号)中的规定执行:企业将自产、委托加工和外购的原材料、 … Continue reading 赠送商品所得税如何处置

为什么所得税申报主表进不去 答:应该是税务局系统问题 企业所得税申报成功怎么打印出来 答:1、登陆国税网站, 2、选择网上拓展 3.点击申报查询 4.选择需要打印的申报表并下载 5.打开已下载好的文件 … Continue reading 为什么所得税申报主表进不去

所得税申报表中营业收入包括哪些 据《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知》 [ 国税发〔2008〕101号 ] 《企业所得税季度申报表》填表说明中规定:”营 … Continue reading 所得税申报表中营业收入包括哪些.

所得税汇算清缴,纳税调整招待费如何调整 例如1:公司41万元销售额,实际发生业务招待费5000,其业务招待费扣除标准 (1)按销售(营业)收入计算,其业务招待费扣除标准为410000×0.5%=205 … Continue reading 所得税汇算清缴,纳税调整招待费如何调整

汇算清缴补交所得税怎么做帐 1、补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金–应缴所得税 2、月末结转 借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、缴纳时 借:应 … Continue reading 汇算清缴补交所得税怎么做帐

贷款利息能抵扣所得税吗 可以的,企业的贷款利息,只要有相关的借款合同,其利率在正常范围内,且款项是用于企业的日常经营发生的,企业所得税在汇算清缴时,是允许在税前扣除的. 根据《中华人民共和国企业所得税 … Continue reading 贷款利息能抵扣所得税吗

所得税季报是年累计吗还是月累计呢 是按本年利润总额累计计算预缴的,若前三季度都有盈利,但第四季度亏损,且全年都亏损,那不仅第四季不用预缴企业所得税.而且年度企业所得税汇算清缴时,若应纳税所得额还是负数 … Continue reading 所得税季报是年累计吗还是月累计呢

总公司和分公司合并所得税 一、总分机构汇总纳税: 1、包括两种情形: (1)居民企业对于不具有法人资格的营业机构的汇总纳税;(自动汇总) (2)非居民企业在境内设立两个以上机构、场所的,经税务机关审核 … Continue reading 总公司和分公司合并所得税

预提的售后服务费未发生,怎么计算所得税 根据《国家税务总局关于印发企业所得税税前扣除办法的通知》中的规定:纳税人申报的扣除要真实、合法.真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符 … Continue reading 预提的售后服务费未发生,怎么计算所得税