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小规模纳税人免交的增值税会计分录 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，自2014年10月1日起，对增值税小规模纳税人和营业税纳税人， … Continue reading 小规模纳税人免交的增值税会计分录

一般纳税人简易征收计提增值税分录 增值税一般纳税人适用简易计税方法的会计处理 会计处理方法: 借:相关科目 贷:主营业务收入等科目 应交税费–应交增值税(销项税额). 其中,销项税额为按照 … Continue reading 一般纳税人简易征收计提增值税分录

小微企业增值税附加税减免账务处理 一、账务处理 1、计提时 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 2、交纳时 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 二、我们是小规模企业适用《小企业会计准则》,《小企 … Continue reading 小微企业增值税附加税减免账务处理

一般纳税人转出未交增值税会计分录 一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金–应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调 … Continue reading 一般纳税人转出未交增值税会计分录

预缴增值税缴纳的附加税可以抵减吗 可以。理由如下： 1、纳税人在辅导期内增购专用发票，继续实行预缴增值税的办法，预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减，抵减后预缴增值税仍有余额的，应于下期增购专用发 … Continue reading 预缴增值税缴纳的附加税可以抵减吗

应交增值税余额在借方怎样调整 应交税费为负债,期末余额的正常方向应该为贷方,即应交,期末如为借方余额则是本期发生额的借方发生额大于了贷方发生额,就是多交了税款. 尚未抵扣的税费,是指增值税进项税额大于 … Continue reading 应交增值税余额在借方怎样调整

应交增值税进项和销项期末处理 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税 … Continue reading 应交增值税进项和销项期末处理

预收账款什么时候交增值税 房地产企业预售商品房业务，会计预收的预售房款因商品房风险报酬没有转移，不符合会计收入确认条件，因此会计不确认收入。但税法将上述业务视同销售，要计算交纳增值税、所得税，这时的会 … Continue reading 预收账款什么时候交增值税

员工意外险增值税普通发票怎么入账 从会计理论考虑，该费用属于员工福利、应该予以计提或摊销，但这笔费用涉及到税前不允许扣除，(根据《所得税法实施条例》第三十五、三十六条规定，这种商业保险不允许在企业所得 … Continue reading 员工意外险增值税普通发票怎么入账

软件行业增值税即征即退账务处理 软件企业即征即退的增值税的会计分录如下： 1、增值税即征即退按企业会计准则，属于政府补助。政府补助有两种会计处理方法：收益法和资本法。收益法是将政府补助计入当期损益或递 … Continue reading 软件行业增值税即征即退账务处理

上月有留底本月应交增值税怎么算 上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。 首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税 … Continue reading 上月有留底本月应交增值税怎么算

投资收益缴纳增值税税分录怎么做 1、转税管理处根据《营业税暂行条例》第五条第四款外汇、有价证券、期货等金融商品买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额;《营业税暂行条例实施细则》第十八条条例第五条 … Continue reading 投资收益缴纳增值税税分录怎么做

退增值税的会计分录 1、因为多交增值税款的当月是做: 借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷:银行存款 2、多交增值税款的月末结转时做: 借:应交税金-未交增值税-本期转入数 贷:应交税金-应交增值 … Continue reading 退增值税的会计分录

小规模免征增值税的税额怎么处理 《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)规定，自2014年10月1日起，对增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月 … Continue reading 小规模免征增值税的税额怎么处理

销售折让发生增值税怎么处理 按照国家税务总局《关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》（国税函〔2006〕1279号）规定，纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后，由于购货方在一 … Continue reading 销售折让发生增值税怎么处理